请问邹老师是不是说没一般纳税人同小规模没有进项票的情况下，可以不申报进项税的印花税吗？申报企业所得税能不填主营业务成本吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 09:01

你说小规械没有进项发票所得税也不能税前扣除，什么意思不懂。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 09:05

如果是这样，所得税怎么怎么申报，只是纳税绸整不能扣除，请举例

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 09:09

就是成本为0，报所得税的公式不变，汇算清缴时就无需调整增加应纳税所得额

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 09:11

如果是这样进项票的印花税还要报吗“？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 12:02

一般纳税月申报，每个月要到申报系统填财务报表吗？然后进行申报吗。小规模季度申报，年度汇算清缴，申报系统填财务表吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 12:03

一般纳税月申报，每个月要到申报系统填财务报表吗？然后进行申报吗。小规模季度申报，直接申报吧，年度汇算清缴，申报系统填财务表后申报吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 13:56

啥 意思，一般纳税月申报，每个月要到申报系统填财务报表吗？然后进行申报吗。

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 14:43

1．提取时  
借：利润分配-提取法定盈余公积  
贷：盈余公积-法定盈余公积（按弥补亏损后的净利润提取10% 
借：利润分配-提取任意盈余公积 （按弥补亏损后的净利润提取10% 
贷：盈余公积-任意盈余公积 
 
结转：  
借：利润分配-未分配利润  
贷：利润分配-提取法定盈余公积  
 
利润分配-提取任意盈余公积  
 
 
2．计提分红时  
借：利润分配-应付利润 （是按按弥补亏损后的净利润提取的任意盈余公积 
贷：应付利润  
 
 
3.结转：  
借：利润分配-未分配利润  
贷：利润分配-应付利润  
 
 
4.如果是当时派现:  
借:利润分配--未分配利润  
贷:银行存款  
 
应交税金—应交个人所得税  
 
 
5.如果当时不派现:  
借：利润分配---未分配利润  
贷：应付利润---股东1  
应付利润---股东2  
 
 
6.今后派现时:  
借: 应付利润---股东1  
应付利润---股东2  
贷:银行存款  
应交税金—代扣个人所得税  
 
 
7.月底交个税时：  
 
借：应交税金—代扣个人所得税  
贷：银行存款  
这个分红的个人税率是地税申报根据工资自动计算的。吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 14:47

分红是根据任意盈余公积还是法定盈余公积

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 14:51

净利润还要按比例提取任意盈余公积还是法定盈余公积，分红是指哪笔钱。是指弥补亏损后的净利润扣除法定盈余公积吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 14:59

比如弥补亏损后净利润100万，可以全部分红掉吗？

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 15:06

比如公司只有一个人，就是90*20%吗申报个税

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 18:48

该公司上年度误将购入的一批已达到固定资产标准的办公设备记入"管理费用"账户 
①借:固定资产 300(万元) 
 
贷:以前年度损益调整 300(万元) 
 
②借:以前年度损益调整 300(万元) 
 
贷:利润分配--未分配利润 300(万元)，这样是正确的吗？为什么没计入本年利润

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 18:57

盈余公积的调整并入当期期末利润分配中进行 
①借:固定资产 300(万元) 
 
贷:以前年度损益调整 300(万元) 
 
②借:以前年度损益调整 300(万元) 
 
贷:本年利润 300(万元)，这种是正确的吗？是还要交税吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 19:01

上述是还要交税吗？你说的是不用交税的情况这样登，上述例子要交税，请问是正角的吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 19:13

盈余公积的调整并入当期期末利润分配中进行 
①借:固定资产 300(万元) 
 
贷:以前年度损益调整 300(万元) 
②借:以前年度损益调整 300(万元) 
 
贷:利润分配-未分配利润 300(万元) 
不用交税，这样登才是正确的是吗

欣喜的冥王星 追问

2015-09-20 21:06

就是借记本年利润19.5 
贷记利润未配-未分利润是吗？结转本年利润的分录。

邹老师 解答

2015-09-20 08:50

个人建议按  销售价税合计+财务报表中结转的成本  合计数申报印花税 
做到成本与收入配比，按规定索取发票

邹老师 解答

2015-09-20 08:56

没有发票所得税也不能税前扣除

邹老师 解答

2015-09-20 09:03

不能计入成本，所以也不能扣除

邹老师 解答

2015-09-20 09:07

所得税根据你财务报表来申报 
如果没有按规定取得发票，而成本在税前扣除了，在汇算清缴时就需要全部调整增加应纳税所得额

邹老师 解答

2015-09-20 09:11

是的，你成本都0了，还怎么调整啊，所以就无需调整

邹老师 解答

2015-09-20 09:13

不用报

邹老师 解答

2015-09-20 12:06

可以在税局申报网站直接填写申报

邹老师 解答

2015-09-20 14:19

上传财务报表看税局那边的要求，有的是一个月，有的是一个季度

邹老师 解答

2015-09-20 14:45

不是工资，按股息红利所得项目申报个人所得税

邹老师 解答

2015-09-20 14:49

弥补亏损后的净利润

邹老师 解答

2015-09-20 14:54

法定盈余公积是公司法规定必须提取的 
任意盈余公积是股东大会决定提取的，可以提取也可以不提取 
分红是针对弥补亏损后的净利润，无需扣除盈余公积

邹老师 解答

2015-09-20 15:01

提取了法定盈余公积之后，剩余90万，你可以全部分配，但是个人建议适当留存一部分资金用来发展企业生产

邹老师 解答

2015-09-20 15:08

分红了就按18万缴纳个人所得税

邹老师 解答

2015-09-20 18:51

是正确的 
直接计入了利润分配--未分配利润

邹老师 解答

2015-09-20 18:59

②借:以前年度损益调整 300(万元) 
 
贷:利润分配-未分配利润 300(万元) 
不用交税

邹老师 解答

2015-09-20 19:03

你在哪里看到了要交税

邹老师 解答

2015-09-20 19:14

是的

邹老师 解答

2015-09-20 21:25

是的