企业给员工缴纳的社保会计分录怎么做，还有就是4月份交的房租个保证金已经过账，但是发票这个月才开，会计凭证怎么做帐

TeFuri 追问

2019-06-25 13:49

借记应付职工薪酬—社保  后边   其他应付款是什么意思

TeFuri 追问

2019-06-25 13:50

费用是1200我用金蝶录入凭证怎么录

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 13:52

应付职工薪酬 是公司承担的社保，其他应收款是员工个人承担的。
借：XX费用  1200
贷：

TeFuri 追问

2019-06-25 13:53

TeFuri 追问

2019-06-25 13:54

是这个样子的嘛

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 13:54

如果这个543全部是公司承担，处理是对的

TeFuri 追问

2019-06-25 13:55

如果是给公司法人交纳社保和公积金  法人没有工资，会计分录怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 13:55

那你再做一笔
借：管理费用
贷：应付职工薪酬 
就可以了

TeFuri 追问

2019-06-25 14:04

老师我再问一下，就是我四月份给别的公司支付的46300的费用，已经做过账了，但是发票他们开在6月份了，这个该怎么做，前两个月的已经结算过了。还有就是应付职工薪酬属于负债不属于管理费用嘛？我看损益的管理的用里边也有个工资及福利

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 14:17

这是两个 事情 。管理费用是损益 类，应付职工薪酬 是负债类。
你当时没有发票你凭什么入账的呢

TeFuri 追问

2019-06-25 16:18

那现在这个要怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 16:30

你之前计提了没有？

TeFuri 追问

2019-06-25 16:31

没有，是房租和保证金

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 16:32

你之前计提了，现在就是收到发票，如果发票和之前计提有差额你按发票金额更正。如果没有差额作为附件就是了

TeFuri 追问

2019-06-25 16:34

那我今天来的发票还要几张嘛？

陈诗晗老师 解答

2019-06-25 17:06

不用单独记账了，因为反应的同一经济业务之前已经入账了