未交增值税科目下的余额怎么处理

life 追问

2019-06-25 10:24

老师刚打错了，是“转出未交增值税科目”

邹老师 解答

2019-06-25 10:35

你好，如果有应纳税额，需要结转到未交增值税才是的

life 追问

2019-06-25 10:41

老师，有没有完整的账务处理跟我发下，销项税额，未交增值税，转出未交增值税等科目相关的分录账务处理

邹老师 解答

2019-06-25 10:52

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
  借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

life 追问

2019-06-25 11:00

老师，“转出未交增值税”科目会有余额吗？

邹老师 解答

2019-06-25 11:11

你好，这样结转之后就没有余额啊

life 追问

2019-06-25 11:32

“销项税额”转“转出未交增值税”这一步是一定要做的吗？我公司用的做账系统没有这一步的结转，所以这两个科目都有余额，只有看一级科目就没有余额

邹老师 解答

2019-06-25 11:32

你好，是的，需要做结转销项，进项到转出未交增值税这个步骤的 
结转了就没有余额啊

life 追问

2019-06-25 11:36

谢谢老师，进项税额转出的分录怎样做

邹老师 解答

2019-06-25 11:39

你好
借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应税费-应交交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

life 追问

2019-06-25 11:53

老师，当期进项税额大于销项税额时怎么结转？

邹老师 解答

2019-06-25 11:55

你好，这样做结转分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）