我们公司给别商户提供灭鼠服务，收取的合同的全年收入金额15000，现在发票开了15000，付款13000，欠款2000未付，我该怎么做分录，月底怎么分摊确认收入和成本

泽汐 追问

2019-06-25 09:59

应收账款呢，有2000未付

泽汐 追问

2019-06-25 09:59

预收账款的金额是多少，税按15000算还是13000

meizi老师 解答

2019-06-25 10:11

你好  借银行存款15000 应收账款 贷预收账款 应交税费-应交增值税    预收账款和增值税计税分离 ；分期确定收入 借预收账款 贷主营业务收入 收到钱的时候做： 借银行存款 贷应收账款  结转成本：借主营业务成本贷银行存款等

泽汐 追问

2019-06-25 10:15

月底税金怎么计提？

meizi老师 解答

2019-06-25 10:29

你好 上面已经写了应交税费-应交增值税的分录 你缴纳的时候做 借应交税费-应交增值税贷银行存款  附加税计提 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等

泽汐 追问

2019-06-25 10:36

好。谢谢老师

meizi老师 解答

2019-06-25 10:38

嗯 不客气 帮到你就好