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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-06-24 17:13

您好，大发什么呢？计提分录在下面
1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

太阳花～上课 追问

2019-06-24 22:31

老师，是每个月最后一天也就是30号发工资，我就工资时不知道金额怎么办

太阳花～上课 追问

2019-06-24 22:31

不知道金额怎么计提，提多少

小黎老师 解答

2019-06-25 08:44

你好，做账下个月初做就可以了啊，根据应发工资计提

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相关问题讨论
你好 是的 12月要计提12月工资的； 需要的 必须当月计提当月工资的
2020-01-03 15:01:53
你好 按你没扣除社保个税公积金等之前的金额来计提 看你工资表
2019-03-14 10:12:08
你好，需要当月计提，以后月份发放的
2017-04-12 13:25:10
你们月初能算出来吧
2019-10-18 13:36:50
你好，工资是当月计提次月发放，5月计提5月的工资。
2018-09-26 21:03:15
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