老师好，我是一般纳税人，这个月收到海关进口增值税专用缴款书，开具日期是2019.6.6  。在交进口增值税的时候，做分录借：应交税费-应交增值税-明细是什么？贷：银行存款。 目前没有开票没有销项税，那就要在后面有销项税的月份，把这个“应交税费-应交增值税-明细是什么？”转进“应交税费-应交增值税-进项税额”，对吗？谢谢！

eheo 追问

2019-06-24 15:02

老师好，您指的“认证进项税”，是在通用税务数据采集软件上采集信息后？还是将采集软件生成的文件上传后？还是确认稽核结果通知书后？到底是哪一步？谢谢！

答疑苏老师 解答

2019-06-24 15:05

你好 就是在采集软件上采集信息后 实际就是你可以抵扣这个进项税了

eheo 追问

2019-06-24 15:39

我在网上看到稽核结果通知书上有这样写像：“你单位应于 2019年3月申报抵扣进项税额，否则不予抵扣”，意思是要在3月申报期内抵扣进项税额，4月或5月申报期就不能抵扣了吗？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 15:42

你好 有这样的提示就是3月需要申报抵扣 没有销项的话 可以作为留底税额

eheo 追问

2019-06-24 16:07

交进口增值税时，做分录借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额  贷：银行存款。    有销项税时，借：应交税费-应交增值税-进项税额  贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。      那如果没有销项税的当月，这个作为留底税额，需要做分录吗？

答疑苏老师 解答

2019-06-24 16:12

你好 当月直接认证了 就直接 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 作为留底税额 再做一步 借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额

eheo 追问

2019-06-24 17:03

等到后面有销项税的月份，就把进项税转出来，借：应交税费-应交增值税-进项税额    贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  ，对吗？谢谢！

答疑苏老师 解答

2019-06-24 17:04

你好 不用转了 留底税额就反映在转出未交增值税上