小规模旅行社刚成立发生一笔地接团，开出增值税普通发票价税合计：12000，其中税点 350 收入11650， 旅途发生各类成本费用：11000 借：银行存款 12000 贷：主营业务收入 11650 应交税费---应交增值税（销项税额） 350 借：主营业务成本 10679.7 应交税费-应交增值税（扣除）320.4 贷：银行存款 11000 是这样做分录吗？

???? 追问

2019-06-23 23:03

借：银行存款 12000
贷：主营业务收入 11650
应交税费---应交增值税 350
借：主营业务成本 10679.7
应交税费-应交增值税（扣除）320.4
贷：银行存款 11000
我们是小规模  是这样做账吗？

武老师 解答

2019-06-23 23:17

对的，这样就可以的，同学，没问题

???? 追问

2019-06-23 23:37

那我可以扣除的成本费用里有部分发票本月无法取得  要在下月拿到  那我需要暂估成本和税金吗？还是等下月收到后再做成本？

???? 追问

2019-06-23 23:37

那我可以扣除的成本费用里有部分发票本月无法取得  要在下月拿到  那我需要暂估成本和税金吗？还是等下月收到后再做成本？

武老师 解答

2019-06-24 11:28

可以的，你暂估没问题的