本月电费发票11919.68 ，以前已经预支了4485.66 ，本月交了7400，显示账户余额还有53.67，我怎么做账呀

乐乐 追问

2019-06-22 10:46

没有错，以前月有些余额，我没有处理，这个月想把账整理正确，现在不知道怎么做了

邹老师 解答

2019-06-22 10:47

你好，根据你提供数据只能这样做分录，但是这样借贷金额就不平的
借；制造费用等科目  11919.68，预付账款53.67，贷；预付账款 4485.66，银行存款 7400

乐乐 追问

2019-06-22 10:50

那要怎样把以前预支的走平，余额是34.02

邹老师 解答

2019-06-22 10:52

你好，余额应当是-34.02才是的，分录是这样写
借；制造费用等科目 11919.68，贷；预付账款 4485.66+34.02，银行存款 7400

乐乐 追问

2019-06-22 11:09

老师，如果我想调平账，可以用哪个会计科目呢？

邹老师 解答

2019-06-22 11:10

你好，已经通过预付账款贷方34.02来调平了，代表还有应付的34.02的款项没有支付

乐乐 追问

2019-06-22 11:15

那这样的话，账户余额53.67该怎么做呢！
借：制造费用等科目 11919.68
         预付账款53.67
贷：预付账款 4485.66+34.02+53.67
          银行存款 7400
这样子吗？

邹老师 解答

2019-06-22 11:16

你好，你提供的53.67的余额根本就不对的
不符合数据的勾稽关系的

乐乐 追问

2019-06-22 11:23

因为之前月缴费时造成了差额，不是余额34.02，现在我就是想把账调平了，可以增加一个科目进去把56.67这个余额调平吗

邹老师 解答

2019-06-22 11:27

你好，之前月缴费时造成了差额，那应当把这个差额做相应分录才是的