送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-06-22 09:05

不管是什么纳税身份,这些经济业务都是需要发票作为原始资产的

追问

2019-06-22 09:06

分录分别怎么做?

追问

2019-06-22 09:07

指一般纳税人和小规模

木木老师 解答

2019-06-22 16:28

你看一下图片吧,同学

追问

2019-06-22 17:00

谢谢老师 这个分录没体现出差额征收啊

木木老师 解答

2019-06-22 17:19

你要的差额计税在日常业务处理中是反应不出来的,是月末实际总差额计税时和之前计提税的差额计入营业外收入

追问

2019-06-22 17:20

怎么和会记学堂里讲的不一样呢

追问

2019-06-22 17:21

我蒙圈了

木木老师 解答

2019-06-22 18:02

你说的是准则要求的处理
一般纳税人是
借:银行存款
贷:营业收入
应交税费
借:营业成本
应交税费~进
贷:银行存款
月末
借:应交税费~增值税
贷:营业成本

木木老师 解答

2019-06-22 18:02

小规模
借:银行存款
贷:营业收入
应交税费
借:营业成本
贷:银行存款
月末
借:应交税费~增值税
贷:营业成本

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相关问题讨论
你好,使用的是一般纳税人自己的税率。
2022-06-16 10:44:36
你好 都是有限公司不交税
2021-12-23 19:16:15
你好同学,一般纳税人是没办法改成小规模的。
2022-02-16 15:35:09
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好 一般纳税人可以申请转小规模的 看下附件资料
2020-07-06 14:53:16
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