老师 导游给我退回550现金 这是旅游途中增项收入 收入1300 支付景点费用750 一般纳税人和小规模纳税人的凭证分别怎么做呢？

冬 追问

2019-06-22 09:06

分录分别怎么做？

冬 追问

2019-06-22 09:07

指一般纳税人和小规模

陈诗晗老师 解答

2019-06-22 16:28

你看一下图片吧，同学

冬 追问

2019-06-22 17:00

谢谢老师 这个分录没体现出差额征收啊

陈诗晗老师 解答

2019-06-22 17:19

你要的差额计税在日常业务处理中是反应不出来的，是月末实际总差额计税时和之前计提税的差额计入营业外收入

冬 追问

2019-06-22 17:20

怎么和会记学堂里讲的不一样呢

冬 追问

2019-06-22 17:21

我蒙圈了

陈诗晗老师 解答

2019-06-22 18:02

你说的是准则要求的处理
一般纳税人是
借：银行存款
贷：营业收入
应交税费
借：营业成本
应交税费～进
贷：银行存款
月末
借：应交税费～增值税
贷：营业成本

陈诗晗老师 解答

2019-06-22 18:02

小规模
借：银行存款
贷：营业收入
应交税费
借：营业成本
贷：银行存款
月末
借：应交税费～增值税
贷：营业成本