老师，你好，我司是一般纳税人，5月份收退2月份交1月份的地方教育附加，1月份做计题了，2月份缴税，5月份又退回来，我应该怎么做账呢？

顾 连() 追问

2019-06-20 22:28

不够十万，本来不用交的，是因为系统合并还不完善也跟增值税随征也就扣款了

文文老师 解答

2019-06-20 22:29

收到退税时，可贷记营业外收入，或者冲减税金及附加

顾 连() 追问

2019-06-20 22:32

冲减税金及附加，那计提呢？

文文老师 解答

2019-06-21 14:55

计提的应交税费余额是0，可不再处理 。