送心意

靖曦老师

职称高级会计师,初级会计师,中级会计师

2019-06-20 20:47

借 管理费用
贷 应付职工薪酬 --职工教育经费
支付时:借:应付职工薪酬——职工教育经费
贷:银行存款
年终做报表时就直接按照管理费用结转就可以了。
但是,在计算所得税扣除的时候,要进行计算调整。所得税法规定,可扣除的职工教育经费限额是工资、薪金总额的2.5%。超出部分不得扣除,在该限额能按照实际支付金额扣除。
仅供参考

朵儿 追问

2019-06-21 11:40

那对客户进行系统工程的培训和维护而产生的差旅费呢?计入那个科目

朵儿 追问

2019-06-21 11:42

另:公司员工洽谈业务的差旅费应计入哪个科目?公司是小规模纳税人,目前共3个人,没有分具体的部门

靖曦老师 解答

2019-06-21 11:52

你好,属于什么性质的人员报销的费用就划分什么科目。
管理人员的差旅费放管理费用。
销售人员的差旅费放营业费用。
生产人员的差旅费用放制造费用。

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相关问题讨论
你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你这个是两个独立的公司应该分别建帐的 你是同一个项目 两个公司一块完成吗
2019-12-22 14:19:28
借 管理费用 贷 应付职工薪酬 --职工教育经费 支付时:借:应付职工薪酬——职工教育经费 贷:银行存款 年终做报表时就直接按照管理费用结转就可以了。 但是,在计算所得税扣除的时候,要进行计算调整。所得税法规定,可扣除的职工教育经费限额是工资、薪金总额的2.5%。超出部分不得扣除,在该限额能按照实际支付金额扣除。 仅供参考
2019-06-20 20:47:42
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,和资产没有关系的,和你的年龄季销售额有关系,连续累计12个月销售额500万以内才可以是小规模 可以
2022-06-14 16:22:10
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