这笔分录是什么意思呀？

blue girl 追问

2019-06-20 16:23

那留抵税额和待认证进项税额有什么区别

meizi老师 解答

2019-06-20 16:27

你好 待认证进项税是你收到了发票 当期不抵扣 你可以先入账到待认证进项税里面  后面认证后从待认证进项税转进项税

blue girl 追问

2019-06-20 16:46

那月末如果进项税额比销项税额多，那月末怎么把销项税额结转成留抵税额

meizi老师 解答

2019-06-20 16:53

你好 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

blue girl 追问

2019-06-20 16:56

blue girl 追问

2019-06-20 16:56

那这笔账又说明什么意思呀？

blue girl 追问

2019-06-20 16:58

是不是简易记税不能抵扣所以要在月末做结转

meizi老师 解答

2019-06-20 17:04

你好！贷应交税费-应交增值税-简易征收 
然后缴纳的时候借应交税费-应交增值税-简易征收 贷银行存款。 这个简易计税的不用结转，直接计提然后缴纳就可以了。

blue girl 追问

2019-06-20 17:06

我们是工程款的，简易计税是旧项目，那上面的分录是什么意思？

meizi老师 解答

2019-06-20 17:06

你好   你看下凭证怎么写的摘要

blue girl 追问

2019-06-20 17:08

结转税金

meizi老师 解答

2019-06-20 17:17

前任把所有税费都结转了

blue girl 追问

2019-06-20 17:18

这个是每个月都要结转的吗？

meizi老师 解答

2019-06-20 17:23

你好一般纳税人的话月末需要做结转