有张认认证的发票，对方已经作废，后来对方又重新一张，这种情况之前的分录要怎么做

奋发向上的小毛驴 追问

2019-06-20 10:33

老师，您好，发票已经退回了，关于做进项税额转出的分录怎么做，是要冲红还是做转出，新收到的发票重新做一笔采购分录吗

maize老师 解答

2019-06-20 10:34

退回发票不需要做分录，

奋发向上的小毛驴 追问

2019-06-20 13:43

但是作废的那张已经认证了，

maize老师 解答

2019-06-20 13:46

不用做，对方作废你需要退回不做账要不你这个做也有科目不变数字是负数冲回，你复印退回那个发票做后面

奋发向上的小毛驴 追问

2019-06-20 14:45

好的 老师，税务局老师说申报的时候要进项税额转出，申报还是要这样报的吗？

maize老师 解答

2019-06-20 14:55

抵扣申报原则是发票不退回，你做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出

奋发向上的小毛驴 追问

2019-06-20 15:02

噢 那老师其实按理应该发票问对方拿来 我们再入账这样做合理吧？

maize老师 解答

2019-06-20 15:03

是的，要是没有你叫对方给你一个复印件做账吧