送心意

玲老师

职称会计师

2019-06-20 09:50

不可以的  按准则 做账要计提 的 
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款,
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
计提工资,是自制的凭证附件,发放工资是领导审批的工资表。 如果是发放和计提的有出入,可以冲销计提的数据,按实际的工资数据重新计提工资。
2020-07-17 15:59:34
你好 7月工资在7月计提 8月做7月工资的 发放分录
2019-08-16 09:44:09
3月份要先计提工资,到4月份发放工资再做一次发放工资就行对吗? 是的
2019-03-20 11:33:42
同学你好,计提工资凭证后面要附工资表。银行转款发工资的,可以不用员工签名
2019-02-25 12:25:54
都附吧
2017-06-12 16:41:47
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