老师，我公司为小规模纳税人！商贸公司，进价4万元的医疗设备供医院查体用，合同中规定一年我们公司收服务费18万，开给医院的18万发票是服务费，一年后设备归医院所有！请问关于这个业务的详细做账能解答一下吗？谢谢！

蔚赤蓝心 追问

2019-06-19 14:47

给医院开服务费发票时怎么做分录？同时结转这4万元的成本吗？这样是相当于卖产品吗？

月月老师 解答

2019-06-19 14:54

你好，是这样的。
借：银行存款180000
贷：主营业务收入
应交税金-增值税
借：主营业务成本 40000
贷：库存商品

蔚赤蓝心 追问

2019-06-19 15:24

是开给对方发票的时候记收入，结转成本是吧？

月月老师 解答

2019-06-19 15:29

你好，是这样的。

蔚赤蓝心 追问

2019-06-20 03:30

老师，假如对方不要发票，但款项却汇入了我们公司户，我该怎么走账？还需要交税吗？

月月老师 解答

2019-06-20 06:15

你好，需要缴税的，计入无票收入。

蔚赤蓝心 追问

2019-06-20 06:32

这个钱已经分三笔打入我公司，目前打了两笔了，我都是记的贷应收账款，我收到第三笔的时候把这三笔都转入无票收入吗？摘要怎么写？这个无票收入在报税的时候在哪里提现呢

蔚赤蓝心 追问

2019-06-20 06:35

再就是如果对方半年后或者一年后再要求我们把这个未开的发票给开了，到时候我们还能开吗？如果能开的话怎么做账呢？报税怎么报？

月月老师 解答

2019-06-20 08:37

你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。

月月老师 解答

2019-06-20 08:37

你好，如果后期要票可以开，最好和对方沟通好了。

蔚赤蓝心 追问

2019-06-20 09:44

小规模公司，小微企业！对方现在是说不要票，但我怕对方以后会要票，所以先问一下！能否再解答一下上面的两个问题？谢谢

月月老师 解答

2019-06-20 10:05

你好，现在申报在未开票收入里面，将来开发票，在开发票的当月扣除未开票的收入部分申报纳税。

蔚赤蓝心 追问

2019-06-20 10:18

老师，小规模纳税申报表未开票收入在哪个表哪一栏，我没找到呢

月月老师 解答

2019-06-20 10:26

你好，就是第一栏，如果未达起征点，也填免税销售额里面。

蔚赤蓝心 追问

2019-06-20 10:37

填到免税销售额下面的小微企业免税销售额里面吗？

月月老师 解答

2019-06-20 10:40

你好，是的，未达起征点填到免税销售额里面。