老师，您好！问一下当月收到成本票，上月没有做暂估入帐，本月收到发票直接做借：库存商品，贷：应付帐款-供应商，可以吗？

唠叨的香菇 追问

2019-06-19 11:17

我想表达的是上月没有做暂估，可以吗？

邹老师 解答

2019-06-19 11:22

你好，上个月有购进商品，只是没有取得发票吗？

唠叨的香菇 追问

2019-06-19 11:28

公司是小微企业，上个月开了一张销售发票出去，没有成本票进来，也没有做暂估入库，本月又收到一张成本票，是不是上月要补做一张暂估凭证？

邹老师 解答

2019-06-19 11:32

你好，上个月有销售，就需要做暂估入库处理，否则没有库存可供结转成本的

唠叨的香菇 追问

2019-06-19 11:40

每个月有收入的话，一直做暂估入库，后续成本票迟迟来不了，，那季报企业所得税主营业务成本数如何填写？

邹老师 解答

2019-06-19 11:42

你好，主营业务成本=销售数量*单位购进成本