销项税，进项税，转出未交增值税。月末结转以后有余额吗？

未来不是梦2 追问

2019-06-19 08:54

月末不应该把销项税转到未交增值税里吗。下月缴纳增值税吗？

bamboo老师 解答

2019-06-19 08:55

月末销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

未来不是梦2 追问

2019-06-19 09:00

月末销项大于进项，不是应该做一笔，先做借:应交税费应交销项税，贷:应交税费应交销项税，应交税费应交增值税转出未交增值税。再做一笔借:应交税费应交增值税，贷:应交税费未交增值税。结转完以后，销项进项转出未交增值这三个科目是不是应该是没有余额的。只有应交税费未交增值税有余额，代表下个月应该缴纳的增值税

bamboo老师 解答

2019-06-19 09:01

您说的第一笔分录 一般年末做一次就好了 不需要每个月都做

 借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

未来不是梦2 追问

2019-06-19 09:03

但是每个月都要缴纳增值税呀。一般情况下应该怎么做？

bamboo老师 解答

2019-06-19 09:04

一般情况下 销项大于进项的月份 要缴纳增值税  就做我前面写的那笔分录即可

未来不是梦2 追问

2019-06-19 09:13

年底再结转销项进项吗

bamboo老师 解答

2019-06-19 09:13

是的 年底再结转销项进项 写一笔分录

未来不是梦2 追问

2019-06-19 09:20

结转过以后应该是没有余额。

bamboo老师 解答

2019-06-19 09:22

是的 年末做这笔分录后 增值税下三级科目没有余额