送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-06-19 08:49

你好,调增了应纳税所得额31万,有导致补交企业所得税吗?

💭 追问

2019-06-19 08:50

有的 本身是亏损的 然后调增之后补交了企业所得税

邹老师 解答

2019-06-19 08:51

你好,补交了所得税这样做分录
借;以前年度损益调整   贷;应交税费-企业所得税
借;应交税费-企业所得税  贷;银行存款
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

💭 追问

2019-06-19 09:13

那我纳税调整明细表里扣除类调整项目第十七栏其他里面调增了31万 这个31万的金额需要做账务处理嘛

邹老师 解答

2019-06-19 09:13

你好,不需要做调增31万的分录,只需要做补交企业所得税分录就好了

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