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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-06-18 16:40

是由于四舍五入原因造成的吗？

雅 追问

2019-06-18 17:12

是的，根据发票入账，账上应缴纳增值税，与按季度申报的增值税主表上的应交增值税有误差，账上应该如何处理？

文文老师 解答

2019-06-18 21:48

将差异调整到营业外收支

雅 追问

2019-06-19 16:03

那如果记入营业外支出可以税前扣除吗？

文文老师 解答

2019-06-19 16:10

记入营业外支出可以税前扣除

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相关问题讨论
同学，你好 增值税需要全额缴纳的
2022-01-28 13:06:43
是 合并营业收入按照季度申报缴纳增值税
2023-11-08 14:44:12
小规模纳税人按季申报增值税，一季度有不动产收入时，应根据相关法律规定进行缴纳。 一般来说，不动产销售，卖方要向买方开具增值税专用发票，并按照规定当期缴纳增值税。具体步骤是：1、按照发票开具规定，在发票上开具增值税专用发票；2、根据发票所示，计算本期销售增值税金额；3、按照发票开具规定，向税务部门申报增值税；4、缴纳本期销售增值税金额。 拓展知识：企业若拥有不动产，应按照国家规定，及时向税务部门申报增值税，以保证正常缴纳增值税，更好地促进经济健康发展。 应用案例：某企业在上海市购买了一处不动产，根据上海市税务局的规定，该企业应当按照季度税收申报制度，在每季度的第二个月底之前，将本季度的增值税申报及缴纳完成。
2023-02-27 14:52:36
你好！ 电子税务局可以查询申报记录的。
2022-02-13 00:47:05
同学你好 对的 都是这样的
2023-01-15 13:54:47
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