送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-06-18 16:24

你好
借:成本费用
应交税金—增值税(进项税额)
贷:银行存款
抵扣的时候不需要做分录
销项-进项以后
借:应交税金—增值税(已交税金)
贷:银行存款

Krystal 追问

2019-06-18 16:27

这个月没有抵扣,但是有认证了一些发票,是不是就按照你第一步做的就可以

月月老师 解答

2019-06-18 16:28

你好,是这样的,只做第一笔。

Krystal 追问

2019-06-18 16:32

那进项税额不就一直挂着了吗

Krystal 追问

2019-06-18 16:32

该怎么冲

月月老师 解答

2019-06-18 16:33

你好,年底再冲
借:销项
贷:进项
已交税金
转出未交增值税

Krystal 追问

2019-06-18 16:33

进项税额可以留着6月在扣吗

月月老师 解答

2019-06-18 16:33

你好,进项税额可以一直留底。

Krystal 追问

2019-06-18 16:39

老师你好!你的意思是说在月末要转出未交增值税,4月份认证的进项税额今年一年都可以抵扣的对吗?

月月老师 解答

2019-06-18 16:43

你好,年末要转出未交增值税。进项税额一直可以抵扣的。

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你好 借:成本费用 应交税金—增值税(进项税额) 贷:银行存款 抵扣的时候不需要做分录 销项-进项以后 借:应交税金—增值税(已交税金) 贷:银行存款
2019-06-18 16:24:37
可以的,借:管理费用--办公费,应交税费贷:银行存款
2017-11-22 15:38:33
同学,你好,可以这样做分录
2020-05-31 12:16:46
18年的发票要做到2018年的账里才能抵扣所得税。增值税可以在本月认证,下月申报时抵扣。
2019-04-16 23:40:36
借:原材料 应交税费~进项 贷应付账款
2016-10-20 21:06:52
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  • 老师,这道题为什么不是6000,

    你好 只是生产出来没有销售不需要交税

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