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月月老师

职称： 中级会计师

2019-06-18 16:24

你好
借：成本费用
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款
抵扣的时候不需要做分录
销项-进项以后
借：应交税金—增值税（已交税金）
贷：银行存款

Krystal 追问

2019-06-18 16:27

这个月没有抵扣，但是有认证了一些发票，是不是就按照你第一步做的就可以

月月老师 解答

2019-06-18 16:28

你好，是这样的，只做第一笔。

Krystal 追问

2019-06-18 16:32

那进项税额不就一直挂着了吗

Krystal 追问

2019-06-18 16:32

该怎么冲

月月老师 解答

2019-06-18 16:33

你好，年底再冲
借：销项
贷：进项
已交税金
转出未交增值税

Krystal 追问

2019-06-18 16:33

进项税额可以留着6月在扣吗

月月老师 解答

2019-06-18 16:33

你好，进项税额可以一直留底。

Krystal 追问

2019-06-18 16:39

老师你好！你的意思是说在月末要转出未交增值税，4月份认证的进项税额今年一年都可以抵扣的对吗？

月月老师 解答

2019-06-18 16:43

你好，年末要转出未交增值税。进项税额一直可以抵扣的。

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你好 借：成本费用 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款 抵扣的时候不需要做分录 销项-进项以后 借：应交税金—增值税（已交税金） 贷：银行存款
2019-06-18 16:24:37
可以的，借：管理费用－－办公费，应交税费贷：银行存款
2017-11-22 15:38:33
同学，你好，可以这样做分录
2020-05-31 12:16:46
你好不可以抵扣四月份的开票日期，是五月份了。
2020-05-09 15:11:22
借：原材料 应交税费~进项 贷应付账款
2016-10-20 21:06:52
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