请问，公司扣款交社保但这个月扣款交社保是下个月做账发这个月工资时再员工那里扣回这个月交的员工个人部分，那么这个月做账中的计提及发工资扣上月社保那些要怎么做分录这个帐怎么弄？

天林雨、 追问

2019-06-18 16:19

不懂，请具体些或者列分录。

meizi老师 解答

2019-06-18 16:25

先计提 借管理费用社保 等贷应付职工薪酬    缴纳社保借应付职工薪酬 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款  发放工资 借应付职工薪酬贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保