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送心意

叮当老师

职称： 税务师,初级会计师,建筑业

2019-06-18 15:05

你好！应当在每年的12月份月底就计提哦。可以通过以前年度损益调整科目调整哈。
具体处理方式
①借：以前年度损益调整
贷：应交税金--应交所得税
②借：应交税金--应交所得税 
贷：银行存款
③借：本年利润
贷：以前年度损益调整
④借：利润分配--未分配利润
贷：本年利润

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