总分公司开票抵消分录，借主营业务收入 （这个金额是不含税金额是吧） 贷主营业务成本，比如分公司开了800000万给总公司，抵消分录应该是做，借主营业务收入707964.60 贷主营业务成本707964.6是这样吗

肖潇 追问

2019-06-18 13:56

那我前面三个月抵消分录是对的金额错的可以这个直接调整吗

肖潇 追问

2019-06-18 13:57

我之前比如开80万我抵消也是80万，没扣销项

辜老师 解答

2019-06-18 14:19

合并抵消，是报表上合并，账务不用调整的

肖潇 追问

2019-06-18 14:28

我就是总公司合并么！之前联系你们这边的老师说要做合并抵消分录

肖潇 追问

2019-06-18 14:28

我都被你们整晕了

辜老师 解答

2019-06-18 14:30

你总分公司合并，是合并总分公司的报表，然后内部交易在报表上合并抵消，总分公司的账务是不用调整的，这只是报表层面的抵消

肖潇 追问

2019-06-18 14:35

那上次你们那的老师说要做分录的呢

肖潇 追问

2019-06-18 14:35

我都可以截图给你们看

肖潇 追问

2019-06-18 14:36

那我现在总分公司要怎么去操作

肖潇 追问

2019-06-18 14:37

我每月分公司开给总公司发票

肖潇 追问

2019-06-18 14:37

合并报表是总公司报送

辜老师 解答

2019-06-18 14:38

你在合并报表的时候，总分公司各自的报表数据相加，然后通过做抵消分录来达到内部交易抵消的，这只是合并报表的时候合并底稿里面做抵消分录，账面是不需要调整的

肖潇 追问

2019-06-18 14:55

合并底稿意思软件里是不要做的

辜老师 解答

2019-06-18 15:11

是的账务处理的软件里面是不用做的

肖潇 追问

2019-06-18 15:13

那我现在要把之前的做的分录全部冲销吗！还有应收应付和总分公司的往来款都是一样的操作吗

辜老师 解答

2019-06-18 15:15

内部交易只要抵消当年度的，内部往来就是抵消余额