1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-06-18 13:52

是的，如果分公司全部销售出去了，就是这样账务处理

肖潇 追问

2019-06-18 13:56

那我前面三个月抵消分录是对的金额错的可以这个直接调整吗

肖潇 追问

2019-06-18 13:57

我之前比如开80万我抵消也是80万，没扣销项

辜老师 解答

2019-06-18 14:19

合并抵消，是报表上合并，账务不用调整的

肖潇 追问

2019-06-18 14:28

我就是总公司合并么！之前联系你们这边的老师说要做合并抵消分录

肖潇 追问

2019-06-18 14:28

我都被你们整晕了

辜老师 解答

2019-06-18 14:30

你总分公司合并，是合并总分公司的报表，然后内部交易在报表上合并抵消，总分公司的账务是不用调整的，这只是报表层面的抵消

肖潇 追问

2019-06-18 14:35

那上次你们那的老师说要做分录的呢

肖潇 追问

2019-06-18 14:35

我都可以截图给你们看

肖潇 追问

2019-06-18 14:36

那我现在总分公司要怎么去操作

肖潇 追问

2019-06-18 14:37

我每月分公司开给总公司发票

肖潇 追问

2019-06-18 14:37

合并报表是总公司报送

辜老师 解答

2019-06-18 14:38

你在合并报表的时候，总分公司各自的报表数据相加，然后通过做抵消分录来达到内部交易抵消的，这只是合并报表的时候合并底稿里面做抵消分录，账面是不需要调整的

肖潇 追问

2019-06-18 14:55

合并底稿意思软件里是不要做的

辜老师 解答

2019-06-18 15:11

是的账务处理的软件里面是不用做的

肖潇 追问

2019-06-18 15:13

那我现在要把之前的做的分录全部冲销吗！还有应收应付和总分公司的往来款都是一样的操作吗

辜老师 解答

2019-06-18 15:15

内部交易只要抵消当年度的，内部往来就是抵消余额

上传图片  
相关问题讨论
是的，如果分公司全部销售出去了，就是这样账务处理
2019-06-18 13:52:43
母公司对子公司、子公司相互之间的债权债务项目 (1)借：应付账款 贷：应收账款 (2)借：预收账款 贷：预付账款 (3)借：应付票据 贷：应收票据 (4)借：应付债券 贷：长期债权投资 2、母子公司内部相互持有对方债券或提供借款等形成的利息收入和利息支出的抵消： 借：投资收益 贷：财务费用、在建工程等 3、内部应收账款已提坏账准备的抵消： （1）“坏账准备”本期余额与上期余额相等，则： 借：应收账款-坏账准备　（已提取的坏账准备金额） 贷：期初未分配利润　（抵消坏账准备形成的利益全部系上期形成，应调整期初未分配利润） （2）“坏账准备”本期余额大于上期余额，则： 借：应收账款-坏账准备　（已提取的坏账准备金额） 贷：期初未分配利润　（上期末坏账准备的余额） 管理费用　（本期提取的坏账准备金额） （3）“坏账准备”本期余额小于上期余额，则： 借：应收账款-坏账准备　（已提取的坏账准备金额） 管理费用　（本期坏账准备余额小于上期末余额的金额） 贷：期初未分配利润　（上期末坏账准备的金额） （4）“坏账准备”全部由本期形成，则： 借：应收账款-坏账准备　（已提取的坏账准备金额） 贷：管理费用
2019-03-19 17:39:31
借:主营业务成本 贷:库存商品
2019-07-07 10:49:05
营业外收入不能抵消的哦，要交所得税的
2019-04-24 18:01:22
营业外收入不能抵消的哦，要交所得税的
2019-04-24 18:01:26
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...