老师您好！签了工程合同约定设备调试安装验收合格后才能确认收入，收入达到可确认的时间节点前先开了发票，税要交，但是收入不确认主营业务收入分录怎么做呢？

季老师

职称：高级会计师,税务师,建造师

2019-06-17 16:01

收入不做，可以先计入预交税款，待达到时点后再确认收入。

会计学堂辅导老师追问

2019-06-17 16:08

这个我明白，分录做：借：应收账款贷：应交税费，但是下月申报增值税时就会有中间收入的差额

会计学堂辅导老师追问

2019-06-17 16:30

？

季老师解答

2019-06-17 16:39

借应交税费贷银行有差额是正常的，如果想一致，建议提前做收入，按开票时点做。

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