老师，我四月和五月没有填报这个加计抵减声明，我现在填的话，左下角合计我填几月份的销售额

媛来 追问

2019-06-17 16:20

我意思是左下角那几个服务销售额合计填的数据是什么，右下角那一个填的是你说的一年销售额

张艳老师 解答

2019-06-17 16:24

就是根据您公司符合四项服务的销售额的合计数。

媛来 追问

2019-06-17 16:32

那我还要看发票开的是不是这几项内容吗

张艳老师 解答

2019-06-17 16:37

是的，您账上没有单独核算出涉及的这四项服务的销售额嘛

媛来 追问

2019-06-17 16:42

您说的单独是？细分到每一项是吗？生活服务，电信服务，邮政服务一般开票的项目是什么，之前会计做的账我也不太清楚，我是2月份接手的，又是新手，都不太懂，现在也在学习，所以还是麻烦老师讲一下，谢谢

张艳老师 解答

2019-06-17 16:46

如果之前会计没有单独核算这四项服务的销售额的，那您就需要查看增值税申报表中的销售服务的销售额了。您公司涉及的这四项服务中的哪些啊？是否单一一种服务呢？

媛来 追问

2019-06-17 16:51

有参考表看吗？您说的单独核算，有没有表，我看看是怎么单独核算的

媛来 追问

2019-06-17 16:52

看发票也能看出来吧

张艳老师 解答

2019-06-17 16:55

这个单独核算就是做分录时，要做主营业务收入--服务收入，这样就和公司的其他收入区分了（比如主营业务收入--销售货物收入）

张艳老师 解答

2019-06-17 16:55

看发票也能看出来吧--是的，那就需要逐张计算销售额了。

媛来 追问

2019-06-17 17:00

有点麻烦，最省事的是怎么查

媛来 追问

2019-06-17 17:01

我们做的是直接写的公司名称，因为基本上都是给房地产做的活动

张艳老师 解答

2019-06-17 17:02

如果您公司销售服务的项目都是符合四项服务的内容，直接用2018年的4至2019年3月的增值税申报表中的销售服务的销售额加总，就是了。

媛来 追问

2019-06-17 17:06

方法知道了，只不过去年我还没来公司，还不知道是不是开的都是那里面的，那我光看我接手之前的发票项目就行

张艳老师 解答

2019-06-17 17:42

这样的话，最好是逐月逐张发票进行审查一下，这样最有把握了。

媛来 追问

2019-06-17 17:47

好的，张老师，刚才说的那个衣服的发票，到时候做账时挂到主营业务成本是吗？借什么 贷什么，刚才那个问题没问完就结束了，麻烦老师告知一下，还有抵扣的发票不一定都是成本对吧

张艳老师 解答

2019-06-17 18:10

那个为对方公司购买的衣服的业务，可以做
借  主营业务成本-成本
       应交税费-应交增值税（进项税额）
       贷  银行存款等

张艳老师 解答

2019-06-17 18:10

是的，抵扣的发票不一定都计入成本的，这个要具体问题具体分析的。

媛来 追问

2019-06-17 21:05

衣服付款不是从公帐付的，是不是贷 现金 是不是与抵扣的进项发票入的科目一样，只不过一个不是抵扣一个是成本而已

张艳老师 解答

2019-06-17 21:06

是的，您的理解是正确的。