销售收入5000，给对方公司开了5000普通发票，那么我账务处理，主营业务收入是填5000元吗？还是填不含税的价格？然后收入款项已经收到了。我们公司是小规模纳税人，本月不超过起征点，请问分录如何写

包儿 追问

2019-06-17 14:49

不需要见增值税的

包儿 追问

2019-06-17 14:50

不需要交增值税的

包儿 追问

2019-06-17 14:50

是两笔分录吗？

maize老师 解答

2019-06-17 14:51

是的，先做后面不需要交转营业外收入

包儿 追问

2019-06-17 14:55

具体是如何写分录，可以详细一点吗？

maize老师 解答

2019-06-17 14:57

借银行5000贷主营业务收入5000/（1+3%） 应交税费 应交增值税，不需要交增值税借应交税费 应交增值税 贷 营业外收入

maize老师 解答

2019-06-17 14:57

借银行5000贷主营业务收入5000/（1+3%） 应交税费 应交增值税5000/（1+3%）*3%，不需要交增值税借应交税费 应交增值税5000/（1+3%）*3% 贷 营业外收入5000/（1+3%）*3%

包儿 追问

2019-06-17 15:09

你确认一下

包儿 追问

2019-06-17 15:09

我们不需要交增值税

maize老师 解答

2019-06-17 15:10

我最后转出啊，我上面不是写营业外收入么

maize老师 解答

2019-06-17 15:11

不做销项税额只有去税局备案免税才不需要做，你这个不算不属于哈