固定资产500万一次扣除，分录借:固定资产 应交税费贷:银行存款借:管理费用，贷:累计折旧，累计折旧是不包括残值？还是全额？

九剑 追问

2019-06-17 11:42

假如没有预计残值，全部计提折旧，后期又卖了，那是否没有固定资产清理的残值了？感觉说不通

bamboo老师 解答

2019-06-17 11:50

正规的应该是会计上分期计提折旧 税法上一次性扣减

九剑 追问

2019-06-17 11:54

那就是正常按月折旧，我就想知道会计上处理，累计折旧是按月折旧还是全额不包括残值折旧，填申报表的时候一次性扣减？

bamboo老师 解答

2019-06-17 11:55

会计上处理，累计折旧是按月折旧 不包括残值
汇算清缴的时候填表一次性扣减

九剑 追问

2019-06-17 11:57

就在汇算清缴填表，季度预交要填表吗？

bamboo老师 解答

2019-06-17 12:00

季度如果有利润的话 不想缴税 就填表扣除