老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入 问
同学你好,能把题目贴上来么? 答
你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买 问
你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工 答
请问老师,收到外商的货款金额比报关单的金额大,这 问
你好这,这个一般是不影响,但是你要确认是什么原因引起的。 答
老师,公司小一般纳税人,因忘记申报了,税务局罚款150 问
那个计入营业外支出-罚款支出 答
出口贸易到国外销售商用车辆,去之前需要办哪个流 问
你好,你现在把货物拉去海关进行报关 答

我之前的做法是加计扣除的当月计入营业外收入,这种做法对吗?在收到进项票的当月确认营业外收入,当月结转营业外收入
答: 不对的,现在税局给出规范分录了。 平时不需要做计提分录,只是在实际缴纳增值税且发生抵减税额时,做 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
老师,企业注销的当月,企业账上还欠法人的钱,那我想这个钱我是在清算前转为营业外收入,还是在清算后转为营业外收入?
答: 你好清算钱咱要是不用还了就转到营业外收入。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,我想请问收入不超过2万,不用交增值税,计提的部分如果不用交税怎么结转?是当月结转到营业外收入吗?还是次月结转到营业外收入?
答: 地税附加税一般为增值税和营业税的附加税收,增值税和营业税免掉了也就一并免掉了,如果是早期核定的按营业额比率交纳的还需要交纳。 在账务处理上还是需要计提增值税的,在月末时统计出收入2万元以下,再结转到营业外收入中, 借:应交税费-应交增值税 559.22 贷:营业外收入-补贴收入 559.22 还有一点要注意:以应该缴纳的增值税、营业税为依据计算的城建税、教育费附加、地方教育费附加、河道管理费等,在增值税、营业税减免后,计提的相应金额也依法减免了,需要同时结转进入“营业外收入-补贴收入”。

