老师，社保当月先扣掉了个人承担部分，下个月再扣缴，当月有哪些分录受影响，应该怎么做分录呀？

阿妹 追问

2019-06-17 10:55

老师，提前一个月，实际上要次月交，分录都是正常做吗？没有需要调整的分录吗？

maize老师 解答

2019-06-17 10:56

是的，没有影响，你先扣员工发工资就先做发工资的分录就可以

阿妹 追问

2019-06-17 10:59

老师，计提时是不是要加上这部分公司承担部分呢？

maize老师 解答

2019-06-17 11:01

你们是个人部分公司承担后面不扣员工么，

阿妹 追问

2019-06-17 11:05

老师，计提的是公司承担的部分，员工正常扣个人承担部分的

maize老师 解答

2019-06-17 11:06

是的啊，那不影响你按上面那个做就可以

阿妹 追问

2019-06-17 11:07

嗯额，老师，当月有个员工的薪资2000未发，但是我做发放薪资分录时，没有把2000另做其他应付款，而是直接放在贷方的银存里面，后面另做了一个分录 借银存2000 贷其他应付款2000，这样做可以吗？银行流水不对应了，备注一下可以么

maize老师 解答

2019-06-17 11:08

没有发对方工资那这个发工资就不包括这个人，你工资表上面备注下就可以

阿妹 追问

2019-06-17 11:10

嗯额，老师，那我账务这样处理可以的对吗？

maize老师 解答

2019-06-17 11:11

没有把2000另做其他应付款，而是直接放在贷方的银存里面，后面另做了一个分录 借银存2000 贷其他应付款2000，不做，没有发的不做就可以等发再做发工资那个分录

阿妹 追问

2019-06-17 11:13

嗯额，老师，等发该员工的工资时再做 借 其他应付款～工资 贷 银存 对吧

maize老师 解答

2019-06-17 11:17

借应付职工薪酬工资，贷银行，其他应付款社保/公积金，

阿妹 追问

2019-06-17 11:19

老师，这个2000就是工资 不是社保公积金哎

maize老师 解答

2019-06-17 11:23

借应付职工薪酬工资，贷银行发的时候就做这个就可以

阿妹 追问

2019-06-17 11:24

老师，可是之前的分录是借银存 贷其他应付款2000呀，不需要调整过来么？

maize老师 解答

2019-06-17 11:27

你这个是啥情况，为啥做其他应付款，不是说没有发工资么，咋银行存款还多了

阿妹 追问

2019-06-17 11:30

老师，是这样，工资表做了该员工的2000，只是没发，银存也没减掉这个2000，后来补了一个分录，借银存2000，贷其他应付款2000……
现在具体应该怎么操作呢？

maize老师 解答

2019-06-17 11:31

那现在就只能冲回其他应付款 贷银行了