请问小规模纳税人免增增值税发票里面包代开的专用发票吗？

雪梅 追问

2019-06-17 10:25

举个例子，我公司是小规模纳税人，本季度开票总共34万，其中代发专用发票5万，请问我是不是只需要缴纳这5万的增值税就行了

邹老师 解答

2019-06-17 10:31

你好，季度开具发票34万，那就是代开发票，普通发票都需要纳税人的
举个例子，如果合计是29万，普通发票24万，代开5万，这种情况才是只需要缴纳专用发票5万对应的增值税

雪梅 追问

2019-06-17 10:34

如果是月超了10万是不是按季度拉通没超过30万就不会开具的普通发票都纳税？

邹老师 解答

2019-06-17 10:35

你好，你单位增值税是按季度申报还是按月申报呢？

雪梅 追问

2019-06-17 10:38

小规模纳税人是按季度申报撒

邹老师 解答

2019-06-17 10:41

你好，季度申报，只要季度低于30万就免征增值税的

雪梅 追问

2019-06-17 10:41

如果按月申报就不能拉通算吗？

邹老师 解答

2019-06-17 10:46

你好，按月申报的那只要哪个月超过10万就需要纳税的