老师好，税控盘的维护费280抵扣时怎样做账务处理？

明天会更好 追问

2019-06-16 15:27

管理费用可不可以在借方用红字表示

bamboo老师 解答

2019-06-16 15:27

管理费用在借方用红字表示

明天会更好 追问

2019-06-16 15:31

公司提供材料委托A公司加工成产品，产品已完工销售，加工费发票还未收到，我怎样结转产品成本

bamboo老师 解答

2019-06-16 15:36

加工费先暂估入账 结转产品成本 收到发票后冲销暂估

明天会更好 追问

2019-06-16 15:43

怎样暂估入账又怎样冲销暂估，我写不来会计分录

bamboo老师 解答

2019-06-16 15:47

借：委托加工物质  不含可抵扣进项税额
贷：应付账款——暂估应付账款
借：应付账款——暂估应付账款
应交税费——应交增值税——进项税额（如有）
贷：应付账款

明天会更好 追问

2019-06-16 15:54

老师款是付了的，只是发票没回来，公司提供材料由A公司加工成产品，有些材料发票回来，有些材料发票没有回来，加工费发票没回来，产品已由几种材料加工产品并销售，我怎样去结转这个产品的成本？？？

bamboo老师 解答

2019-06-16 15:55

款已经支付的话 多写一笔分录
借：应付账款
贷：银行存款
材料没有发票的 也先暂估入账  然后加工领用计入委托加工物资的产品成本 等发票到了再冲销

明天会更好 追问

2019-06-16 16:00

老师你讲详细些没有明白？有些有发票有些又没有发票，咋做分录？？？

bamboo老师 解答

2019-06-16 16:02

有发票的 直接写分录 不需要暂估 
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款
没有发票的
借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款——暂估应付账款

明天会更好 追问

2019-06-16 16:05

有些有发票，有些没发票咋结转成本？1个产品有些不暂估，有些没暂估，咋结转？老师我始终不明白咋做？

bamboo老师 解答

2019-06-16 16:06

有发票的写分录入库 没发票的先暂估入库
然后根据加工领用的材料数量结转成本 写分录

明天会更好 追问

2019-06-16 16:20

加工费暂估的又咋处理？一个产品包括材料和由A公司加工的加工费，加工费发票没回来，老师没有明白没有弄明白，我做不来，你讲详细些，整个暂估和不暂估的，结转的一步步写详细

bamboo老师 解答

2019-06-16 16:23

加工费暂估的也对应的转入商品成本
有发票的 直接写分录 不需要暂估 
借：原材料
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应付账款
没有发票的
借：原材料 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款——暂估应付账款
发出给A 加工
借：委托加工物资
贷：原材料
发生加工没有收到发票
借：委托加工物质 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款——暂估应付账款
收到加工完成的商品
借：库存商品
贷：委托加工物资

明天会更好 追问

2019-06-16 16:41

老师材料费和加工费都是先支付的也是这样处理吗？冲暂估的又咋处理呢？

bamboo老师 解答

2019-06-16 16:43

先支付的您要先写分录
借：应付账款等
贷：银行存款
冲暂估
借：应付账款——暂估应付账款
应交税费——应交增值税——进项税额（如有）
贷：应付账款

明天会更好 追问

2019-06-16 16:47

老师是不是发票没有回来，即使款已先付了，也要暂估，发票回来再冲暂估

bamboo老师 解答

2019-06-16 16:48

是的 付款后没有收到发票 实际业务已经发生 要先暂估 发票回来再冲暂估