有个同事的个税缴纳了，但是发工资时忘记扣了，请问这个记账凭证怎么处理？他的个税我在下个月会扣回来

ZB 追问

2019-06-15 16:32

这个缴纳的会计分录做了，但是我忘记扣他的，这个要怎么做分录？

邹老师 解答

2019-06-15 16:41

你好，今后从工资扣除，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税

ZB 追问

2019-06-15 16:43

好的，老师我房租五月份支付了5到7月的，没有发票来，怎么做账？

邹老师 解答

2019-06-15 16:49

你好，借；预付账款，贷；银行存款

ZB 追问

2019-06-15 16:50

我一次付了三个月，不用计提吗

邹老师 解答

2019-06-15 16:50

你好，这个是预付分录，取得发票就摊销就是了

ZB 追问

2019-06-15 16:51

我如果在下个月取得发票要怎么摊销

邹老师 解答

2019-06-15 16:54

你好，一次性把3个月的摊销

ZB 追问

2019-06-15 16:58

我们公司是2.28成立的，当时我把2月的房租放在三月那里做账了，当时是有发票所以我是借管理费用房租 2641.5其他应付款计提费用 1320.76应交税费 237.74贷银行4200，到四月就是借管理费用房租1320.76贷其他应付款计提费用1320.76，我5-7月也按照这样做对吗

邹老师 解答

2019-06-15 17:00

你好，支付房租怎么借方还通过其他应付款核算呢？应当是预付账款才是啊

ZB 追问

2019-06-15 17:03

其他应付款是为了计提下个月的

邹老师 解答

2019-06-15 17:03

你好，你这个是预付房租，借方应当通过预付账款核算才是的

ZB 追问

2019-06-15 17:21

那我应该是预付账款—计提房租？

邹老师 解答

2019-06-15 17:22

你好，就是预付账款——某某单位或个人（房租）就可以了

ZB 追问

2019-06-15 17:25

好的，太感谢老师了，我有2个小小疑问，1、对于预付账款这个科目是没有发票才用的对吗？我2～4月那次是有发票的，在我计提费用时就用了其他应付款，这笔有没有错？2：预付账款这个科目不是只能用于采购 跟货物有关的吗？

邹老师 解答

2019-06-15 17:27

你好
1，预付款是先付款，暂时没有取得发票用这个科目核算 
2～4月有发票就直接计入费用核算，就不需要通过预付账款核算了
2，接受相关服务，先付款没有取得发票也是通过预付账款核算的

ZB 追问

2019-06-15 17:36

我二月到四月当时是一次性付3个月，所以我用其他应付款来计提4月的，这个对吗？

邹老师 解答

2019-06-15 17:37

你好，你这个2到4月份的房租是在几月份支付的？