（1）公司分部业务:客户张三借集团10万元用于缴纳税款开具发票 （2）后期张三转进工程款50万元转入基本户中行0962，公司分部一般户****扣除应归还的（本金10万元和利息1万元）转到集团现金户，剩余39万元用于工地借支。 会计分录应该怎么做？

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 09:55

您好，再做，借，预收账款-张三，1万元，贷，其他业务收入，1万元/（1+增值税率），应交税费-应交增值税（销项），1万元*增值税率/（1＋增值税率）。

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 09:57

您好，再做，借，银行存款-集团现金户，39万元，贷，银行存款-基本户，39万元。

危机的黄豆 追问

2019-06-15 09:59

39元用于工地借支怎么做老师

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 10:12

您好，借，预付账款，或者其他应收款，39万元，贷，银行存款-集团现金户，39万元。

危机的黄豆 追问

2019-06-15 10:24

老师，利息为什么不计入财务费用

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 10:27

您好，因为这个利息需要交增值税。

危机的黄豆 追问

2019-06-15 10:29

税率是多少呢老师

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 10:38

您好，小规模纳税人是3%，一般纳税人是6%。