汇算清缴时。把收入和增值税收入报的不相符这种情况,专管员查出来了，怎么处理

木棉花 追问

2019-06-15 09:18

老师怎么调？

陈诗晗老师 解答

2019-06-15 10:23

你具体不相符的情况
收入少了1900万
然后少交了1900万的增值税和所得税？

木棉花 追问

2019-06-15 10:30

开票收入1800万（忘记开票系统作废），实际收入1600万，按开票少交200万的增值税和所得税

陈诗晗老师 解答

2019-06-15 10:36

借：所得税费用（以前年度损益调整）
税金及附加(所得税费用)
贷：应交税费～各明细
借：利润分配～未分配利润
贷：以前年度损益调整