我最后纳税是120-85-20吗

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金牌答疑老师解答

江老师| 官方答疑老师

职称：高级会计师+中级会计师

回答数：24613个,好评数：24587个

如果是按差额纳税的公司，就是按你说的120-85-20=15，这个差额数据纳税处理

2019-06-14,22:10:58

???? | 会计达人

追问：是差额征收的老师那我收到美团打款100 和它开给我20的发票时我是应该怎么做分录呢？

2019-06-14,22:12:28

江老师| 官方答疑老师

按差额征税进行做账务处理
借：主营业务成本113.21
借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）6.79
贷：银行存款（或应付账款）120
如果是取得专用发票的话，是税费是计入应交税费——应交增值税（进项税额）科目，如果是取得普通发票，是上述的分录

2019-06-14,22:18:23

???? | 会计达人

追问：老师我们是小规模纳税人呢收到美团打款100元（本应打款120，扣掉20佣金后才打款）和佣金发票20 这两布是分别怎么做分录呢

2019-06-14,22:52:20

江老师| 官方答疑老师

借：主营业务成本120
贷：银行存款120
不存在抵税的问题，直接列支成本

2019-06-15,08:42:27

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