金牌答疑老师解答

江老师| 官方答疑老师

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如果是按差额纳税的公司,就是按你说的120-85-20=15,这个差额数据纳税处理

2019-06-14,22:10:58

???? | 会计达人

追问:是差额征收的老师 那我收到美团打款100 和它开给我20的发票时 我是应该怎么做分录呢?

2019-06-14,22:12:28

江老师| 官方答疑老师

按差额征税进行做账务处理
借:主营业务成本113.21
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)6.79
贷:银行存款 (或应付账款)120
如果是取得专用发票的话,是税费是计入应交税费——应交增值税(进项税额)科目,如果是取得普通发票,是上述的分录

2019-06-14,22:18:23

???? | 会计达人

追问:老师 我们是小规模纳税人呢 收到美团打款100元(本应打款120,扣掉20佣金后才打款)和佣金发票20 这两布是分别怎么做分录呢

2019-06-14,22:52:20

江老师| 官方答疑老师

借:主营业务成本120
贷:银行存款120
不存在抵税的问题,直接列支成本

2019-06-15,08:42:27


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