送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2019-06-14 22:10

如果是按差额纳税的公司,就是按你说的120-85-20=15,这个差额数据纳税处理

???? 追问

2019-06-14 22:12

是差额征收的老师   那我收到美团打款100  和它开给我20的发票时  我是应该怎么做分录呢?

江老师 解答

2019-06-14 22:18

按差额征税进行做账务处理
借:主营业务成本113.21
借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减)6.79
贷:银行存款  (或应付账款)120
如果是取得专用发票的话,是税费是计入应交税费——应交增值税(进项税额)科目,如果是取得普通发票,是上述的分录

???? 追问

2019-06-14 22:52

老师  我们是小规模纳税人呢  收到美团打款100元(本应打款120,扣掉20佣金后才打款)和佣金发票20  这两布是分别怎么做分录呢

江老师 解答

2019-06-15 08:42

借:主营业务成本120
贷:银行存款120
不存在抵税的问题,直接列支成本

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相关问题讨论
您好! 小规模纳税人和一般纳税人都需要缴纳增值税 附加税 企业所得税,个人所得税等等。根据税务局核定的税种申报纳税。
2022-01-29 00:55:50
1.纳税保证,是指纳税保证人向税务机关保证,当纳税人未按照税收法律、行政法规规定或者税务机关确定的期限缴清税款、滞纳金时,由纳税保证人按照约定履行缴纳税款及滞纳金的行为 2.纳税抵押是指纳税人或纳税担保人不转移可抵押财产的占有,并将该财产作为税款及滞纳金担保的行为。纳税人逾期未缴清税款及滞纳金的,税务机关有权依法处置该财产以抵缴税款及滞纳金。 3.纳税质押是指经税务机关同意,纳税人或纳税担保人将其动产或权利凭证移交税务机关占有,将该动产或者权利凭证作为税款及滞纳金的担保。纳税人逾期未清缴税饮滞纳金的,税务机关有权依法处置该动产或权利凭证以抵缴税款及滞纳金。纳税质押包括动产质押和权利质押。动产质押包括现金及其他除不动产以外的财产提供的质押。汇票、支票、本票、债券、存款单等权利凭证可以质押。对于实际价值波动很大的动产或权利凭证,经设区的市、自治州以上税务机关确认,税务机关可以不接受其作为内税质押。 4.税收留置权是指负有纳税义务的纳税人如有欠缴税款就自动成为政府的债务人,税收留置权随之产生直至其偿清税债为止。政府作为债权人,对作为债务人也就是欠税人的财产实施税收留置权,以确保政府的税收权益
2023-03-29 16:21:53
其实税种有重合 大概就是增值税,企业所得税,个人所得税,城建税,教育费附加,地方级教育费附加,地方税种等
2015-10-26 19:02:32
你好 有报税实操可以学习对应的课程   税务实操模拟_税务实操练习_税务实操训练_会计学堂 https://lx.acc5.com/tax_practice_summary?page=bs/
2022-02-23 11:52:45
你好,股份公司可能是小规模,也可能是一般纳税人 并不是说股份公司就一定是一般纳税人的
2019-08-03 15:57:04
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