一般纳税人，本月收到发票金额169595.64，税额9775.96，开出发票51486.94，税额46338.28，管理费10000，问本月应缴增值税

还单身的八宝粥 追问

2019-06-14 15:21

是的 那要是小规模纳税人，本月收到发票金额169595.64，税额9775.96，开出发票10000，税额300，管理费10000，问本月应缴增值税，城建税，教育费附加各多少？假设不考虑其他因素，就按以上数据应缴所得税多少钱

月月老师 解答

2019-06-14 15:32

你好，不需要缴纳增值税和附加税的。
利润总额=10000-169595.64-9755.96-10000小于零，没有所得税。

还单身的八宝粥 追问

2019-06-14 15:40

假设一般纳税人，本月收到发票金额169595.64，税额9775.96，开出发票51486.94，税额46338.28，管理费10000，问本月应缴增值税，城建税，教育费附加各多少金额？假设不考虑其他因素，就按以上数据应缴所得税多少钱

月月老师 解答

2019-06-14 15:45

你好，管理费用也是专票吗，税率是多少

还单身的八宝粥 追问

2019-06-14 15:54

是的 税率17%

还单身的八宝粥 追问

2019-06-14 15:56

应交增值税(销项税)51486.94/1.17*17%=7481.01

这样对吗 应交增值税（进项税）169595.64/1.17*17%=24642.10
增值税24642.10-7481.01=17161.09

城建税17161.09*7%=1201.28

教育费附加17161.09*3%=514.83

月月老师 解答

2019-06-14 15:57

你好，增值税=46338.28-9775.96-10000/1.17*17%=35109.32，附加税=35109.32*（7+3+2）%）=4213.12
所得税=51486.94-169595.64-10000/1.17<0不需要缴纳所得税。