老师，请问我一张18年的专票，已认证然后5月份对方让开了红字发票后，重新给我开的普通发票，我怎么入账？还有这部分税额怎么办

蝶恋花 追问

2019-06-14 12:26

账怎么做，税会

郭老师 解答

2019-06-14 12:33

借银存贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
成本结转了吗

蝶恋花 追问

2019-06-14 12:42

是费用票，不是成本票。转出进项的税额，还能放在费用吗

郭老师 解答

2019-06-14 12:45

负数了税额不能记费用了，你要认证了不能抵扣的才可以
借银存，贷以前年度损益调整应交税费-应交增值税-进项转出
借以前年度损益调整贷银存
借利润分配贷以前年度损益调整