如果一季度应纳税所得额72万，二季度应纳税所得额56万，分别如何申报纳税 ，税额如何计算呢？

默默的雨 追问

2019-06-14 10:54

对小微企业

邹老师 解答

2019-06-14 10:56

你好，第一季度企业所得税=72万*5%
第二季度企业所得税=28万*5%+28万*10%

默默的雨 追问

2019-06-14 11:07

到底该如何计算呢

默默的雨 追问

2019-06-14 11:10

第二季度的要先填补一季度未超过100万的差额按5%计算，剩下的再按超过100万不超300万的 10%计算？

邹老师 解答

2019-06-14 11:11

你好，第一季度因为低于100万，税率就是5%
第二季度累计是128万，其中的28万按5%的税率，超过100万的28万按10%的税率

默默的雨 追问

2019-06-14 11:13

一季度应纳税所得额72万  72*5%=3.6万，二季度累计应纳税所得额72+56=128万，100*5%+（128-100）*10%-3.6=4.2，是不是也可以这样计算呢

默默的雨 追问

2019-06-14 11:15

你好，第一季度因为低于100万，税率就是5%
第二季度累计是128万，其中的28万按5%的税率，超过100万的28万按10%的税率     您这里吗说的第一个28万是用100减一季度的72万说的吗？

默默的雨 追问

2019-06-14 11:21

我理解的对吗？填所得税季度申报表的时候，填的都是本季度的数据吧，然后已交所得税栏填写一季度已缴纳的税金数

邹老师 解答

2019-06-14 11:30

你好，一季度应纳税所得额72万 72*5%=3.6万
二季度应纳所得税=28万*5%+28万*10%=4.2万
理解的是对的 
填写申报表是填写营业收入，营业成本，利润总额本年累计数据 
已交所得税栏填写一季度已缴纳的税金数

默默的雨 追问

2019-06-14 12:08

老师：还有在两个公司处取得工资薪金是不是分别在两家公司正常申报就可以，然后次年的3-6月份个人到税务局去汇算填写个税所得税申报表多退少补税款就可以了呢

默默的雨 追问

2019-06-14 12:43

还在吗老师

邹老师 解答

2019-06-14 13:48

你好，是分别在两个单位申报
现在取现了汇总申报了