老师，住宿发票，用于招待费，已做进项税额转出，增值税申报表二选择调到哪项？

淡然 追问

2019-06-14 10:29

用于本地招待的

淡然 追问

2019-06-14 10:30

按照用途是招待客人的，就要做进项税额转出了

克江老师 解答

2019-06-14 10:40

你好，我看了一下，公司接待的客户，收到了一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”的增值税专用发票，认证通过后也不得抵扣。你是正确的。

淡然 追问

2019-06-14 10:45

那我填写在“其它应做进项税额转出的情形”？

克江老师 解答

2019-06-14 10:50

还是填在，个人消费吧