老师 短期借款需要设置二级明细科目吗？（设置贷款公司名称）

點、 追问

2019-06-14 10:18

但是上一年没有设置二级明细科目，现在设置二级明细是不是不行啊？

江老师 解答

2019-06-14 10:21

是的，这个可以用另外一个科目作为新科目使用，如“短期借款（新）”

點、 追问

2019-06-14 10:27

我公司向东风公司还贷款20万，然后东风公司退货5万保证金 这两笔分录怎么做呢

江老师 解答

2019-06-14 10:29

1、借：短期借款——东风公司200000
贷：银行存款200000
2、借：银行存款50000
贷：其他应收款——东风公司保证金50000

點、 追问

2019-06-14 10:37

老师，其他应收款是不是就挂着账了呀 然后怎么处理啊

江老师 解答

2019-06-14 10:39

肯定是前期付款时
借：其他应收款——东风公司保证金50000
贷：银行存款50000
现在收回款项平账