老师您好！我还想请老师帮忙看下几笔分录是否正确

可可 追问

2019-06-13 22:18

是的，公司承担部分不在工资表体现，直接通过管理费用走，就是在付工资那一笔分录中借应付职工薪酬--工资，贷银行存款和其他应付款发工资明白，但是在发工资时贷方出现应付职工薪酬-社保和应交税金-个人所得税这个不能理解意思，因为这个是以前会计做的，我现在接手看不明白

帅老师 解答

2019-06-13 22:21

工资表上是不是有扣个税的啊

可可 追问

2019-06-13 22:22

有的，

帅老师 解答

2019-06-13 22:24

等交个税的时间就是借 应付职工薪酬-社保和应交税金-个人所得税  贷银行存款/现金。贷方数字是代扣了没有给代付的个税 ，能明白吗

可可 追问

2019-06-13 22:28

在计提的时候社保和个税在贷方，这笔付工资分录社保和个税还在贷方，是不是重复做了呢？

帅老师 解答

2019-06-13 22:33

计提的时候是在借方  支付的时候是在贷方 一借一贷是平的