做年报时交了企业所得税这个月的账怎么做分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-13 11:44

你好
借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

地下钻出个琼弟弟追问

2019-06-13 11:49

最后一笔的摘要写什么好？

地下钻出个琼弟弟追问

2019-06-13 11:50

我把第2笔和第3笔的顺序换了也是可以的吧

邹老师解答

2019-06-13 11:56

你好，最后一笔的摘要可以写结转损益
第2笔和第3笔的顺序这个没有明确规定的先后
不过通常是第二笔在先的

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