什么情况下要用到待认证进项税额这个科目呢？我进项税我不确定抵不抵扣的情况我月底要怎么做分录？

我叫聪明陆༽ 追问

2019-06-13 11:23

我如果认证了以后，要做什么分录呢？

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:24

如果认证了不抵扣 可以计入待抵扣进项税额科目

我叫聪明陆༽ 追问

2019-06-13 11:28

要是我做了待认证进项税额这个科目，我认证了进项税额 比如之前我的分录是 借 应交税费~待认证进项税额 贷 应交税费~应交增值税 进项税额 。我认证了要怎么做这个分录

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:31

收到发票的时候 不认证
借 成本费用等
应交税费～待认证进项税额
贷 应付账款等
后期认证抵扣
借 应交税费～应交增值税～进项税额
贷 应交税费～待认证进项税额

我叫聪明陆༽ 追问

2019-06-13 11:41

我可以月末直接做那个总的分录吗？就是我刚才列的那个

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:43

您前面待认证进项税额有没有入账？

我叫聪明陆༽ 追问

2019-06-13 11:44

有，就是进货的进项票

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:46

那您可以写第二笔分录

我叫聪明陆༽ 追问

2019-06-13 11:50

啊？是什么意思？我月底要应该怎么操作

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:52

您前期发票如果已经按照我写的第一笔分录入账了 
后面认证抵扣就只需要写我写的第二笔分录

我叫聪明陆༽ 追问

2019-06-13 11:54

但是我写的是 借库存商品 应交增值税~进项税额 贷应付账款。我写的不是待认证进项税额

bamboo老师 解答

2019-06-13 11:55

那您前面都已经入了进项税额科目了  后期认证抵扣不要再做账务处理了啊