我想问的事，困难企业免交社保费，记入营业外收入吗？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-13 09:36

你好，免交社保就不需要做社保分录啊

平坦追问

2019-06-13 10:46

免交不需做提留和结转免交的分录了是吧
退入去年社保费做营业外收入对吗？

邹刚得老师解答

2019-06-13 10:56

你好，免交就不用做计提，结转分录的
退去年的是这样做分录，借；银行存款，贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬，贷以前年度损益调整

平坦追问

2019-06-13 11:33

这个全部是公司部分不是个人部分的，免和退的处理

邹刚得老师解答

2019-06-13 11:40

你好，就是因为是公司部分，退才计入损益科目核算啊

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