一家民间非盈利性企业，他免征企业所得税，但是之前做账的时候缴纳了32.78的企业所得税，所以要进行企业所得税汇算清缴，本来是要退税的呀，但是专管员叫我们调成不退的，就是调平来，结果他有个滞纳金9.31，小微企业，到最后还要缴纳0.93的税，我们不想缴税，税务局不想退税，怎么办

cq 追问

2019-06-12 21:43

应纳税所得额调为0那就是要退税了啊，因为你应纳税所得额为0的话那就是不用交税的，但是我已经预缴了32.78了啊

陈诗晗老师 解答

2019-06-12 21:48

调整为333.42，把你的应纳税所得额

cq 追问

2019-06-12 21:53

cq 追问

2019-06-12 21:53

还要补0.56的税

cq 追问

2019-06-12 21:54

要补的那0.93就是纳税调增的滞纳金9.31的税额

cq 追问

2019-06-12 21:56

所以就是在我利润总额不能变的前提下，就因为我调增了9.31的滞纳金，导致我要再交0.93的所得税，可是本身我就是不用缴纳企业所得税的啊，本来就已经多交了，还要在多交?

cq 追问

2019-06-12 21:57

我也不可能刚刚调增了滞纳金9.31，在调减个9.31吧，这也太明显了

陈诗晗老师 解答

2019-06-12 22:01

你总的不交税，也不退税，就只能是让你的应纳税所得额*税率=32.75

cq 追问

2019-06-12 22:03

小微减半再按税率0.2。就是我要我的应纳税所得额为327.9才是不用交税的，就在这个范围内有什么可行的方法吗

cq 追问

2019-06-12 22:04

所得税汇算清缴的利润总额与年报的利润总额不一样会有什么后果

cq 追问

2019-06-12 22:04

滞纳金9.31是调增调定了的

陈诗晗老师 解答

2019-06-12 22:09

你在调申报表的同时，你的财务报表也是需要对应调整的。
调整你的相关费用或成本了。

cq 追问

2019-06-12 22:31

这就比较尴尬了，收入成本费用都定死了的

cq 追问

2019-06-12 22:31

所得税汇算清缴的利润总额与年报的利润总额不一样会有什么后果

陈诗晗老师 解答

2019-06-12 22:33

那你这个没办法处理了。税局不让退。你只能交点了。
数据配比不一样，后期查账，会找你问原因，为何不一 致。
你会计信息的信息是累积起来的，你申报的信息也是在系统累计的。
久而久之，差异越来越大， 难以查征。

cq 追问

2019-06-12 22:44

之前我申报财务年报和汇算清缴的时候，两个利润总额不一致，但还是让我报成功了，今天专管员也没跟我说这事，所以可不可以理解为在一定的差异金额内。这家民非企业，我报税还要把民非企业的报表转化为企业报表，就是在这个过程中出了问题

陈诗晗老师 解答

2019-06-13 09:03

是可以申报成功。
你如果有合适的理由解释你的差异，那就没关系。