老师您好，所得税年报时，招待费纳税调整了，分录怎么做呀，用不用计提呀。

曹宇 追问

2019-06-12 14:19

老师，那我银行对账单的余额和账上的余额不一样呀

小黎老师 解答

2019-06-12 14:21

您好，纳税调整招待费跟你银行余额没得关系啊

曹宇 追问

2019-06-12 14:22

老师，那我纳税调整交了1000多元，怎么做账呀

小黎老师 解答

2019-06-12 14:24

您好，缴纳的税那就针对交税做分录就可以了啊 借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应交企业所得税

缴纳年度汇算清应缴税款:

借:应交税金--应交企业所得税

贷:银行存款

重新分配利润

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

曹宇 追问

2019-06-12 14:25

老师谢谢分录都得做吗

小黎老师 解答

2019-06-12 14:29

您好，给你的几个分录都需要做的