老师，您好！请问月底损益类科目结转到本年利润之后，需要将本年利润转到未分配利润中吗？

张倩倩 追问

2019-06-12 14:45

但是我前几个月都是亏损，5月开始盈利，我编制利润表的时候，本期利润和账上的本年利润数字不一样。差的正好是期初的亏损额。如图所示，第一张为利润表截图，利润总额为393584.25，5月发生额及余额表上本年利润为386257.73，两者正好差期初本年利润的余额，7327.92

郭老师 解答

2019-06-12 14:52

盈利了没交所得税？

张倩倩 追问

2019-06-12 14:54

所得税是季度缴纳的，本月还没有缴纳，所以没有计提。

郭老师 解答

2019-06-12 14:59

你这个期初余额应该是0
怎么借贷都有？

张倩倩 追问

2019-06-12 15:09

就是因为4月期末本年利润是借方余额，没有结转到未分配利润中

郭老师 解答

2019-06-12 15:15

你这个期初不是去年12月末的吗

张倩倩 追问

2019-06-12 15:17

5月的期初不是4月期末的数据吗？

郭老师 解答

2019-06-12 15:24

不是，一年的期初都是一样的，都是去年12月末的，

张倩倩 追问

2019-06-12 15:39

那为什么我5月的利润和账上的利润对不上呢？

郭老师 解答

2019-06-12 15:42

看下损益结转全了吗

张倩倩 追问

2019-06-12 15:45

全转了，损益类科目都是平的

郭老师 解答

2019-06-12 15:49

资产负债表截图看下，

张倩倩 追问

2019-06-12 16:22

资产负债表如如所示

郭老师 解答

2019-06-12 16:31

你做的报表勾稽关系不多
你有以前年度损益调整科目做账来？

张倩倩 追问

2019-06-12 16:37

没有，这个公司一直是亏损的状态，一直没有收入，只是房租等费用，只是这个月有处理固定资产，所以有收入，

郭老师 解答

2019-06-12 16:47

资产负债表未分配利润期末-期初=净利润
你这个勾稽关系都不对

张倩倩 追问

2019-06-12 16:59

因为我当初查看余额表的时候，发现印花税没有结转走，所以我手动调整了一下未分配利润

郭老师 解答

2019-06-12 17:06

你反结账修改，让它自动结转

张倩倩 追问

2019-06-12 17:15

好的，我调整一下，谢谢老师。

郭老师 解答

2019-06-12 17:27

不用客气的，