我刚到新公司上班，做了5月份的账，发现他们去年成本多结转600吨，导致现在是负库存 凭空结转600吨

七秒记忆 追问

2019-06-12 10:49

我问了前面的会计，他们为了避税故意多结转成本，你说的更正处理，是调整到去年的未分配利润吗？但是5月汇算清缴已经过了，那应该怎么处理

小云老师 解答

2019-06-12 10:59

我是说调账，汇算清缴完了不影响，之前的既然是错的就要调成正确的

小云老师 解答

2019-06-12 10:59

把之前的冲红，按正确的重做

七秒记忆 追问

2019-06-12 11:01

直接冲红：借：主营业务成本  红字，贷库存商品  红字，冲到当期吗？

七秒记忆 追问

2019-06-12 11:42

老师，请问一下，中介服务公司的主营业务成本有那些可以做进去

小云老师 解答

2019-06-12 12:15

跨年度损益类科目用以前年度损益调整代替

七秒记忆 追问

2019-06-12 12:45

调整后就是补交所得税对吧要到2020年补了吧

小云老师 解答

2019-06-12 13:09

是的，调了以后补交所得税，当期就交

七秒记忆 追问

2019-06-12 13:57

如果我现在不调整可以吗

七秒记忆 追问

2019-06-12 14:02

老师，如果我每个月少结转成本，拉回来一点这样可以吗

小云老师 解答

2019-06-12 14:16

这个属于做假账哦，你自己衡量

七秒记忆 追问

2019-06-12 14:31

老师钢贸企业的税负率知道吗

小云老师 解答

2019-06-12 16:58

你好，没做过钢贸不太清楚哦