老师，6月取得的专票，什么时候勾选认证呢？

不提升不罢休 追问

2019-06-11 20:33

可以7月份认证吗，七月份报六月份的税，然后就直接抵扣6月份的税额，是这样吗

江老师 解答

2019-06-11 20:36

可以在7月份认证，就是在报税前在网上进行勾选认证处理。必须作为6月期间抵扣的认证，不能作为7月期间抵扣的认证，就是说不要期间选择错了，导致多交税

不提升不罢休 追问

2019-06-11 20:42

报完6月份的税后才认证的话，就是抵扣下个月的也就是七月份的税；
七月份报6月份税的时候，在报之前就去勾选认证，就是抵扣六月份的税；
总而言之，就是在哪个报税期之前认证就是抵扣那个报税期的，对吗

江老师 解答

2019-06-11 20:51

就是报税期之前认证，就可以抵扣，这个是网上认证的操作，如果是在税务大厅以及自助机上认证，需要是当月进行认证处理

不提升不罢休 追问

2019-06-11 20:58

税务大厅或自助机上认证:
如取得专票上的开票日期是六月份的，那么6月就要在自助机认证，这样就是抵扣6月份的税。

网上认证:
如取得专票上的开票日期是六月份的，在报六月份税之前在网上认证，这样就是抵扣6月份的税。

是这样理解吗老师

江老师 解答

2019-06-11 21:01

税务大厅或自助机上认证:
如取得专票上的开票日期是六月份的，那么6月就要在自助机认证，这样就是抵扣6月份的税。

网上认证:
如取得专票上的开票日期是六月份的，在报五月份税之前在网上认证，这样就是抵扣5月份的税。当然报完五月份的税之后，就可以认证六月份的税，或者是未报五月份的税，误点认证六月期间的税，也是在六月份抵扣进项税了。

不提升不罢休 追问

2019-06-11 21:08

什么叫未报五月份的税，误点认证六月期间的税，也是在六月份抵扣进项税了？都没有报五月份的税，直接认证六月期间的税，不就是抵扣五月份的税吗？

江老师 解答

2019-06-11 21:10

未报五月份的税，误点认证六月期间的税，就是认证在六月期间抵扣进项税，也是在六月份抵扣进项税了。没有报五月份的税，直接认证六月期间的税，不是抵扣五月份的税，因为网上认证会有相应的期间认证图标

不提升不罢休 追问

2019-06-11 21:12

哦，那老师，我公司是六月份升为一般纳税人，那六月份取得专票，是在七月份开始报税前就要在网上认证勾选，这样就能抵扣六月份的税了对吗

江老师 解答

2019-06-11 21:16

是这样的，可以这样操作，当然也可以在收到专用发票后按第一种方式操作处理

不提升不罢休 追问

2019-06-11 21:18

就是说六月份就去自助机认证，一样是抵扣六月份，是这个意思吗？

江老师 解答

2019-06-11 21:21

是的，就是这个意思。也可以是自助机上认证，也可以在税务大厅认证，也可以网上认证，由于你们才成为一般纳税人，因此在网上认证可能会出现问题，并且是第一次认证，可能会出现各类不可预见的问题，因此保险起见，在工作不出现重大失误的情况下，建议是税务大厅及自助机上提前认证处理，出现问题也好及时补救

不提升不罢休 追问

2019-06-11 21:25

老师还有一个问题，假如今年1月生效为一般纳税人，现在报五月份的税，那之前3月取得的专票现在认证能抵扣5月的税吗

江老师 解答

2019-06-11 21:26

这是可以认证抵扣5月份的税的

不提升不罢休 追问

2019-06-11 21:29

所以说，抵扣日期跟专票上的开票日期是没太大关联是吗

江老师 解答

2019-06-11 21:30

这个是有关系的，必须是成为一般纳税人之后开具的发票。因为是1月1日成为一般纳税人，因此这之前的专票是不能抵扣的，对于3月份开具的发票，是在成为一般纳税人之后开具的发票，是可以抵扣的

不提升不罢休 追问

2019-06-12 00:05

那老师，滴滴普票那些可以抵扣，至于抵扣哪个所属期也是跟上面说的一样的是吧？不是专票要怎么勾选认证呢？

江老师 解答

2019-06-12 08:39

滴滴发票浊：免税的不抵扣，上面电子发票有税额的可以抵扣，不用认证