老师好 请老师看我现在怎么做账才好了? 谢谢老师

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 09:48

老师？

小黎老师 解答

2019-06-12 09:53

您好，抱歉 昨天回答比较多，找不到你了，下次你回复我下哈

小黎老师 解答

2019-06-12 09:57

您好，把你说的做的这些分录截图给我看下。你这个数据太多，有点乱

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 10:03

老师 你看一下  我应该怎么做账？ 跟老板讲了，就是一个白纸条自己签的字

小黎老师 解答

2019-06-12 10:17

您好，你可以把业务再重新说一遍吗 你看我理解的对吗。先不管他兄弟，因为这个承接的业务没有兄弟的名字。我们假设他兄弟不存在哈。就是说承接了一个项目工程总额92770，目前除了5%的质保金4638.5金额没开发票，其他都已开票并且款项都已收到。款项分两次收到第一次收46385，第二次收40123. 你这个金额跟你开票金额对不上？

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 10:25

开发票是按实际量的平方开的，5%的也开出去了

小黎老师 解答

2019-06-12 10:27

您好，那你跟我再锊一下，先说这个工程的事情，再说另外的2000.工程分几次收款，分别收多少，开票开了多少。工程钱款去向分别是什么

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 10:35

2000又是另外开的一张发票给他老兄一次性收款，但这笔钱由老板垫的，与公司无关

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 10:39

我当时也做了公司的收入花掉了

小黎老师 解答

2019-06-12 10:42

你好，现在不清楚你这个工程到底收了多少，还欠多少呀？开了多少发票啊？钱款去向啊？你按照我说的流程说一下，我给你捋捋

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 11:08

开了两张发票，一张2000这个与公司业务无关，帮他老兄代开的，2000元是老板个人垫给他的，但实际这笔钱到公司公账上了，另一个张发票是91060.65元，第一次汇款46385到公账上，全部花到公司的支出了，第二笔40123转了37379元给老板的个人账户上，留了2744是收了他老兄这张发票3个点的税钱，还有4552.65没收回来

小黎老师 解答

2019-06-12 11:13

你好，合同工程款是92770啊？就是说最终结算是按照91060.65来结算？

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 11:28

是的老师 该怎么做账呢

小黎老师 解答

2019-06-12 14:02

您好，开了一张2000的发票不管有咩有关系，从公司出账，只要这个发票对应的业务合同没有老板兄弟的名字，不是三方协议，外账只能反应是你们公司的收入。那就按照91060.65来确认收入，同时结转支付出去的材料费

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 14:18

老师 这个个是业务的会计分录  老师看一下

小黎老师 解答

2019-06-12 14:20

您好，亲爱的同学，我都看不清楚啊。我告诉你大致处理的分录，收到款  没有开发票 计入银行存款 贷预收账款 ，等开发票了在充掉，你之前第一次拍我看了下分录是对的。然后这个项目的成本 借工程施工-材料费 人工费 其他直接费 贷银行存款 开票的当月确认收入结转成本 借 主营业务成本 贷 工程施工

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 14:20

做到最后一笔劳务成本这里有问题了，老师，你能帮我重新做一下会计分录不

小黎老师 解答

2019-06-12 14:22

您好，你的劳务成本也是可以的，结转的时候 劳务成本直接结转入主营业务成本里面

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 14:28

但最后库存现金20660元对不上，做其他应付款也不行

小黎老师 解答

2019-06-12 14:30

您好，库存现金20660对不上是什么意思？

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 15:12

资产负债表里的货币资金金额与实际金额对不上

会计小白_ph552171 追问

2019-06-12 15:15

这是资金负债表

小黎老师 解答

2019-06-12 15:16

您好，这个差额你找到了吗